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【德安信导读】现金,是指随时可作为流通与支付手段的票证,不论是否法定货币或信用票据,只要具有购买或支付能力,均可视为现金。现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳员保管作为零星业
务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国采用的是狭义的现金。
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》,现金管理的基本原则是:
(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。
(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。
(3)企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。
(4)收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间。
(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的,不得使用现金。
(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金。
(7)企业之问不得相互借用现金。
德安信简介
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德安信会计培训机构是一家专注于财务和会计培训的机构, 是致力于帮助企业与个人获得成功所必备的财务管理知识和财务素养。其会计培训现成为漳州师范学院厦门教学点、经管系实践基地。 打造中国最年轻的CFO精英团队,是我们的使命,是一种社会责任感,是孜孜不倦的追求。
学校名称:德安信会计培训中心
固定电话:13923776320
授课地址:厦门市思明区湖滨东路319号(人才市场)B栋六楼 预约参观
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